一、2022年全市和市级财政预算执行情况
2022年，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，围绕省域副中心城市建设，统筹发展与安全，强化收支管理，深化预算改革，防范运行风险，各项工作稳中有进、稳中提质。
（一）一般公共预算收支情况
收入预算执行情况：预计（下同）全市一般公共预算地方收入完成185亿元，同比增长8.1%，其中税收收入完成120亿元，增长11%，非税收入完成65亿元，增长3.2%。地方收入中非税占比35.1%，较上年同期下降1.7个百分点，实现了收入质量持续提升的目标。分级次看，市本级地方收入完成58.6亿元，增长5%；县市区地方收入完成126.4亿元，增长9.6%。分部门看，税务系统地方收入完成127.9亿元，增长9.3%；财政系统地方收入完成57.1亿元，增长5.5%。全市各级执收部门齐心协力，加大收入组织调度和历年欠税清理，实现全年收入目标殊为不易。
支出预算执行情况：全市完成一般公共预算支出557.2亿元，同比增长4.2%。市本级完成一般公共预算支出106亿元，增长2％。全市主要支出有：教育支出80.2亿元，增长7.7%；科技支出16.8亿元，增长5.9%；文化旅游体育与传媒支出7.7亿元，增长17.1%；社会保障和就业支出72.3亿元，增长3.7%；卫生健康支出58.2亿元，增长7.2%；节能环保支出15.5亿元，增长19.3%；城乡社区支出63.2亿元，下降5.8%；农林水支出71.5亿元，增长6.2%；债务付息支出18.5亿元，增长56.8%。需要说明的是以上收支数据为预计数，年终实际情况可能还会有一定变化。
上级税收返还和转移支付执行情况：全市各级各部门加大向上争资争项力度，全年省下达我市各类补助310.3亿元。一是税收返还8.8亿元；二是一般性转移支付244亿元，包括均衡性、县级基本财力保障机制奖补、国家重点生态功能区、革命老区等财力性转移支付79.8亿元，中央留抵退税和补充县区财力等一次性专项补助24亿元，中央和地方共同事权转移支付123.6亿元，其他16.6亿元；三是专项转移支付57.5亿元。此外，转贷县区新增债券110.5亿元，有效缓解基层财政压力，支持重点公益性项目建设。
（二）政府性基金预算收支情况
全市政府性基金收入309.8亿元，支出269.1亿元。市级政府性基金收入94.4亿元，主要包括国有土地使用权出让收入88.2亿元、城市基础设施配套费0.7亿元、污水处理费0.7亿元等。市级支出94.4亿元，主要用于支付土地征拆、事权属地改革单位人员社保关系转移、化解政府债务、政府投资重点项目建设、垃圾焚烧和垃圾中转站等民生项目运营、城区生产生活污水处理、自贸区建设、产业园区建设和调入一般公共预算统筹使用等。
（三）国有资本经营预算收支情况
市级国有资本经营预算收入10083万元，当年支出9773万元，结转下年使用310万元，支出合计10083万元。
（四）社会保险基金预算收支情况
全市社会保险基金收入139.3亿元，支出125.6亿元，本年收支结余13.7亿元，上年结转97.8亿元，年末滚存结余111.5亿元。市级社会保险基金收入87.2亿元，支出80.1亿元，本年收支结余7.1亿元，上年结转54.2亿元，年末滚存结余61.3亿元。
分险种情况看：全市机关事业单位养老保险基金收入47.4亿元，支出46.3亿元，滚存结余9.6亿元；城乡居民基本养老保险基金收入16.2亿元，支出10.9亿元，滚存结余41.6亿元；城镇职工基本医疗保险基金收入25.4亿元，支出20.4亿元，滚存结余28.3亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入43.7亿元，支出40.8亿元，滚存结余26.8亿元；工伤保险基金收入6.6亿元，支出7.1亿元，滚存结余5.1亿元。市级机关事业单位养老保险基金收入11.5亿元，支出11.7亿元，滚存结余0.8亿元；城乡居民基本养老保险基金收入368万元，支出160万元，滚存结余0.3亿元。
（五）市属非行政区预算收支情况
岳阳经济技术开发区一般公共预算地方收入11亿元，下降6.4%，支出16亿元。政府性基金收入18.7亿元，支出18.7亿元。
城陵矶新港区一般公共预算地方收入8.2亿元，增长23.2%，支出22.3亿元。政府性基金收入32.7亿元，支出26.5亿元。
南湖新区一般公共预算地方收入3.4亿元，增长38.7%，支出6.5亿元。政府性基金收入2.9亿元，支出2.9亿元。
屈原管理区一般公共预算地方收入1.7亿元，增长11.4%，支出10.4亿元。政府性基金收入4.8亿元，支出4.2亿元。
市属非行政区预算草案详见会议文件（二十二）。以上收支情况是预计数，决算情况会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。
（六）地方政府债务情况
省核定我市2022年政府债务总限额926.35亿元，其中新增债券限额128.63亿元。根据上述限额，全年发行新增债券128.63亿元(含平江县外贷1.93亿元、华容县外贷0.16亿元)，再融资债券47.91亿元，共计176.54亿元，平均利率3.15%。截至2022年底，全市地方政府债务余额921.99亿元，控制在省核定的债务限额以内。
（七）落实市人大决议和财政重点工作情况
2022年，财政部门认真贯彻市委、市政府决策部署，按照预算法及其实施条例和《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》，落实市人大预算决议和审查意见要求，狠抓财政管理和政策落实，为完成全年经济社会发展目标任务提供有力保障。
1、持续推进财源建设。支持实体经济。认真落实“稳经济”一揽子政策措施，结合岳阳实际，率先出台财政“稳经济”19条措施，以政策助推和资金撬动，助力市场主体纾困解难。其中，全市退税、缓税、减税降费规模达80亿元；帮助企业解决“融资难、融资贵”问题，持续减免政府性融资担保费用，累计降费让利1.1亿元。财政直接补贴0.2亿元，降低小微企业等市场主体用水用电生产成本。进一步优化营商环境，全面推进“免申即享”，实现“政策+解读+办事”一网查询办理。聚焦重点税源。举办重点税源企业颁奖活动，兑现财源建设奖励若干规定。推进重点领域协税护税专项行动，着力挖潜增收。强化综合治税。建设上线省市县一体化财税综合信息平台，加强财税联动，完善税收征管闭环体系，确保应收尽收。通过系列举措，全市财源建设来势较好，地方税收每月均保持两位数以上增速。
2、着力优化支出结构。认真贯彻落实中央、省决策部署，坚持党政机关过紧日子，严格控制一般性支出，市直单位人员经费得到全额保障，“财力统筹、‘三保’优先、零基预算、钱随事走”的要求较好落实。支持改善民生，落实民生兜底各项政策，就业、教育、医疗、卫生、社会保障等领域支出得到重点保障。民生支出占一般公共预算支出比重达到70%以上。支持生态文明建设，统筹整合各类财政资金16.2亿元支持山水林田湖草沙一体化保护和修复工程、海绵示范城市建设、城区污水系统综合治理和洞庭湖生态环境专项整治。统筹资金7.5亿元用于保障人才45条、科技创新、乡村振兴建设，以及第十四届省运会、第十一届残运会、第三届口博会、首届旅发大会、洞庭渔火季等重点工作、重大活动开展。
3、创新推动“三资”改革。积极探索新时代国有资源资产资本运作改革的“岳阳模式”，资金、资产、资源、资本、特许经营权等5个领域处置运作营销工作扎实推进，推出本土成功案例30多个，在推进资源资产化、资产证券化、资本杠杆化等方面取得了显着成效。全市通过回收资金、盘活资产、运作资源等，盘活价值总量突破300亿元。其中，核销行政事业单位银行账户130多个，收回账户资金3.6亿元、对外借款2.8亿元。岳阳“三资”运作改革得到省委、省政府的肯定，“金木水火土数”资源运作重点、“资源变资产”运作路径等特色亮点在全省推介。
4、全面加强财政管理。深入推进预算改革，出台《美好365app官方下载_mobile365_beat365登录平台市本级财政深化预算管理制度改革方案》和《美好365app官方下载_mobile365_beat365登录平台市本级财政资金统筹管理改革工作方案》，大力推进预算管理一体化改革，进一步健全完善了预算管理机制。防范化解政府债务风险，积极筹集化债资金，在优先保障“三保”和债务付息等刚性支出前提下，通过盘活存量资金，集中统筹国有资产资源，处置收益用于化债。加强债务风险监测，持续推进“六个一批”风险缓释落地见效，全力确保债务偿还资金不断链、风险事件不发生。切实履行国有金融资本出资人职责，推动融资担保业务做大做强，推动市财金发展集团和普惠风补基金成功组建。全面提升财政效能，完成市本级工资发放改革，建立健全绩效约束机制，进一步做实财审联动，上线政府采购视频监控系统，财政投资评审业务全面进驻市政务服务中心，清廉财政建设不断巩固提升。主动接受市人大、市政协的监督，坚持向市人大常委会报告国有资产管理和政府债务等情况。承办市人大代表建议和政协提案61件，基本实现见面率、回复率、办结率、满意率100%。
5、不断强化财会监督。切实履行财会监督主责，加大财政监督检查力度，推动全市财经秩序持续好转。聚焦贯彻落实减税降费政策、政府过紧日子、规范国库管理等七个领域，开展财经秩序专项整治行动。加大日常监督力度，对多家单位和企业执行财经纪律、预算管理和会计信息质量开展专项检查，对相关问题严肃追究责任。推进“互联网+监督”，做好民生资金监管。组织开展“三公”经费、预决算公开等专项核查，确保过紧日子、阳光财政建设等工作落到实处。
我们也清醒地认识到，全市财政工作还面临一些问题和困难。主要表现在：财税持续增收有难度，刚性支出有增无减，财政收支矛盾突出。政府债务化解进入攻坚期，可用偿债手段减少，化债空间进一步收窄，偿债支出压力不断增大。部分预算单位财经纪律意识比较淡薄，不规范执行预算，落实过紧日子要求不严格、财务基础工作不够扎实等。对于这些问题，我们将积极采取措施逐步加以解决。
二、2023年预算草案
2023年，财政发展面临很大挑战，但也存在诸多机遇。从挑战看，经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，外部环境动荡不安，给经济带来的影响加深。后疫情时代经济复苏、实体经济振兴仍任重道远，经济不确定性的压力将不断影响财税增收，财政收支紧平衡成为新常态。从机遇看，中央经济工作会议指出，我国经济韧性强、潜力大、活力足，各项政策效果持续显现，明年经济运行有望总体回升。中央提出继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，将为经济持续稳定复苏带来利好。我市在建设省域副中心城市征途上稳扎稳打，区位优势、产业优势、生态优势更加凸显，特别是乙烯、己内酰胺等重大项目落地，发展红利持续释放，将为财政增收提供财源支撑。
根据中央、省、市有关要求，结合财政收支形势，2023年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，全面落实市委八届五次全会精神和市委经济工作会议部署要求，坚持稳字当头、稳中求进的总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，实施积极的财政政策，落实过紧日子要求，兜牢“三保”底线，强化预算约束和绩效管理，切实防范运行风险，实现质的有效提升和量的合理增长，为谱写全面建设现代化新湖南岳阳篇章提供坚实的财政保障。
预算编制总体思路为：支出标准保持不变，优先保障三保支出，加强编制流程管理，严格控制预算执行。坚持量入为出原则，合理安排支出规模，深化零基预算改革，完善预算分配机制，突出大事要事保障。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，落实过紧日子要求，厉行节约，严控一般性支出和编外人员支出，有效降低行政运行成本。财政项目库实施常态化管理，加强规范性、准确性、效益性审核，强化预算绩效有机融合。
（一）收入预期
全市和市级一般公共预算地方收入按增长8%安排，全市一般公共预算地方收入200亿元，市级一般公共预算地方收入63.3亿元。
（二）市级预算安排
1、一般公共预算
按现行财政体制测算，加上上级一般性补助收入等，预计2023年市级可实现财力70亿元，同比增长4.2%。加上提前下达的2023年转移支付3.5亿元，按照收支平衡原则，2023年市级安排预算支出73.5亿元。市级财力主要支出科目为：
教育支出6.2亿元，剔除省运会不可比因素，实际增长5%。继续用于落实“基教十条”，支持学前教育发展，支持高职教育生均公用经费保障。发放从教满30年教师一次性退休补贴，保障教师体检、教师培训、教师业务水平考试、乡村教师激励、免费定向师范生培养等专项经费。全面完成市直中小学校空调安装和电路改造，启动市一中改扩建工程，支持市开放大学、一职搬迁共建，支持岳阳中学保障房建设，针对市直学校安全隐患进行排查、整改，安排下放区级学校建设资金缺口补助。落实“双减”政策，足额保障各教育阶段学生资助资金，支持新高考系统建设和中小学教学质量监测体系建设。
科学技术支出1.8亿元，增长6%。主要用于落实“科技创新动力支撑十条”政策措施，支持构建“大科技”格局。重点支持七大千亿产业链龙头企业、重点企业，省“三高四新”科技创新攻关项目企业和科技创新“揭榜挂帅”项目。实施科技创新驱动战略和人才强市战略，支持基础研究，支持企业重点研发，引导科技成果转移转化，支持创建国家农高区、国家技术创新中心和洞庭实验室运营等。
文化旅游体育与传媒支出1.7亿元，同口径增长6%。主要用于加强公共文化服务体系建设、文化和文物征集保护、农村精神文明创建、公益场馆免费开放，文化惠民、全民健身体育活动。落实文旅融合奖补，支持旅游示范区创建、旅发大会召开、文化旅游市场监管执法、文旅宣传，公益性文化场馆运转保障等。
社会保障和就业支出15亿元，比上年略有下降。主要用于保障机关事业单位养老金发放，提高城乡居民基础养老金补助、残疾人“两项补贴”、优抚对象和企业军转干部相关补助，提高城乡居民最低生活保障标准和救助水平，并开展城乡一体化试点，加大困难退役军人救助力度，落实人才高地建设、稳定就业激励创业30条措施等。
卫生健康支出5.6亿元，增长10%。主要用于安排预算单位医疗补助支出，提高城乡居民医保财政补助标准，保障农村计生家庭奖励扶持、保障独生子女父母奖励，免费提供耳聋基因筛查，关心关爱特殊困难人群，支持疫情科学防控和卫生城市迎检。
节能环保支出2.4亿元，增长3%。支持深入打好污染防治攻坚战，打好蓝天、碧水、净土保卫战，保持污染防治投入力度不减。重点推进长江经济带绿色发展、洞庭湖生态修复与治理、山水林田湖草沙一体化保护和修复工程、海绵示范城市建设、城区污水系统综合治理、生活垃圾分类处理和污水处理，补贴新能源公交升级换代和运营。
农林水支出5.2亿元，增长3%。主要用于支持实施乡村振兴战略，七大优势百亿产业补链强链，培训发展农业新型经营主体、菜篮子工程保障、高标准农田建设、粮食安全，深入推进河湖林田长制、农村“厕所革命”、农村人居环境整治、供销社示范改革、长江补水工程、森林防火等工作。
住房保障支出3亿元，增长7%。主要用于提高住房公积金缴存基数、保障性住房建设、中心城区购房补贴、既有住宅加装电梯补助等。
债务还本付息支出6.8亿元，增长3%。主要用于地方政府债券债务还本付息、国外贷款还贷、国债转贷还款。
预备费1亿元，与上年持平，占财政支出比重1.4%。主要用于自然灾害等突发事件处置，以及中央、省、市年中新出台政策增支。
提前下达市级专项转移支付主要科目为：社会保障和就业支出0.1亿元、节能环保支出3.1亿元、农林水支出0.1亿元、交通运输支出0.1亿元、粮油物资储备支出0.1亿元等。
2、政府性基金预算
市级安排政府性基金收入96.9亿元，支出96.9亿元。国有土地使用权出让收入安排95亿元，安排支出95亿元，主要用于土地直接成本、乡村振兴、基础设施配套、政府债务化解、PPP项目付费和调入一般公共预算。城市配套费收入安排1亿元，安排支出1亿元，主要用于征收业务费、规划编制、城区禁拆治违和垃圾焚烧发电等公益性项目运营维护建设。污水处理费收入安排0.9亿元，安排支出0.9亿元，主要用于南津港、罗家坡、黄梅港、马壕等污水处理厂服务付费、污水提升泵站泵房维护运行、大型垃圾中转站运行、污染防治和污泥处置等。
3、国有资本经营预算
市级安排国有资本经营收入1.4亿元，支出按照突出重点、注重效率的原则安排1.4亿元，用于现有企业增加注册资本金1亿元，企业监管和解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本0.4亿元。
4、社会保险基金预算
市级社会保险基金收入86.8亿元，支出安排81.3亿元；本年收支结余5.5亿元，上年结转61.3亿元；年末滚存结余66.8亿元。其中：机关事业单位养老保险基金收入7.6亿元，支出7.3亿元，滚存结余1.1亿元；城乡居民基本养老保险基金收入240万元，支出168万元，滚存结余0.3亿元；城镇职工基本医疗保险基金收入27亿元，支出24.6亿元，滚存结余30.7亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入45.7亿元，支出42.4亿元，滚存结余30.2亿元；工伤保险基金收入6.5亿元，支出7亿元，滚存结余4.6亿元。
（三）市属非行政区预算草案
岳阳经济技术开发区一般公共预算地方收入安排12亿元，增长9.1%，支出安排17.7亿元。政府性基金收入安排25 亿元，支出安排23.1亿元。
城陵矶新港区一般公共预算地方收入安排9.2亿元，增长12.6%，支出安排24.1亿元。政府性基金收入安排26.7亿元，支出安排12.2亿元，其余按政策统筹调入一般公共预算安排支出。
南湖新区一般公共预算地方收入安排2.6亿元，与上年持平，支出安排4.8亿元。没有经常性政府性基金收入，未编制政府性基金预算。
屈原管理区一般公共预算地方收入安排1.7亿元，增长5%，支出安排10.8亿元。政府性基金收入安排5亿元，支出安排3.9亿元，其余按政策统筹调入一般公共预算安排支出。
三、2023年财政改革发展重点工作
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，全市财政部门将深入贯彻落实市委、市政府决策部署，严格执行预算法及其实施条例，认真落实市人大审查意见和决议决定，以增收节支为主线，科学谋划、精准施策，确保财政收支全年平稳运行。
（一）加强财源建设，稳定财税增长。落实中央省各项减税降费政策和稳经济系列政策措施，聚焦实体经济发展，做好重点产业税收提升，支持重点产业补链延链，做大做强骨干税源，加强对口企业帮扶，培育新兴财源和后续财源。建立科学、精准的收入组织工作机制，充分发挥财税信息平台作用，完善财税信息平台数据报送机制，确保应收尽收。持续推进“三资”运作改革，以营销的理念，深度盘活“三资”，全面加强财力统筹。抢抓政策机遇，做好项目储备、申报，积极向上争取资金和政策支持，千方百计增加可用财力。
（二）兜牢“三保”底线，防范运行风险。调优支出结构，确保优先、足额保障“三保”支出。建立健全过紧日子长效机制，大力压减一般性支出和非刚性、非重点支出。进一步完善县市区财政“三保”等重点支出预算编制事前审核机制，开展县级财政保障能力评估，加强摸排分析，加强国库库款、财政暂付款管理，做好库款调度和监测，确保全市“三保”不出现风险。
（三）推进改革创新，提高管理效能。完善综合预算管理体系，深入推进政府“四本预算”统筹，强化预算约束、监控和分析，严格执行人大批准的预算，加快预算资金下达，严控预算调剂追加，持续规范财政专户管理。全面推进零基预算改革，完善先定事情、部门会商、申请额度、审定预算的项目管理模式。优化专项债券项目甄选申报，充分发挥债券资金对稳投资、扩内需、补短板的重要拉动作用。推动项目绩效目标全覆盖，项目资金安排与绩效评价结果挂钩，对新增重大政策和项目开展事前绩效评估，进一步完善与审计等部门绩效联动机制，不断促进财政绩效管理提质增效。
（四）强化财会监督，严肃财经纪律。聚焦重大政策、重点领域、重要部门，突出预算监督、会计监督、财务监督，更好发挥财会监督职能作用，敢于坚持原则、敢于较真碰硬，不让财经纪律成为“稻草人”。推进阳光财政建设，围绕建立全面规范、公开透明的预算制度，深入推进预决算公开工作，主动接受社会监督。